“我们公司每个季度缴完增值税就没事了吧？”这是某餐饮企业负责人张先生的真实疑问。实际上，一般企业要交哪些税远不止增值税这一项。根据2023年国家税务总局数据，全国有38%的中小企业因税务认知不全导致罚款，平均每家损失超5万元。
误区1：只盯着大税种，忽视小税种
许多企业认为只要缴纳增值税和企业所得税就“完成任务”。例如某服装厂因忽略印花税（合同金额的0.03%），在税务稽查时被追缴税款并罚款12万元。
误区2：分不清“预缴”和“汇算”
一家建筑公司财务误将季度预缴的企业所得税（按利润的25%）当作全年税款，年底汇算时才发现实际税负应为15%（符合小型微利企业优惠），导致多缴税款20万元。
误区3：优惠政策“看不见”
2023年调研显示，约45%的企业未充分使用区域性税收优惠。例如海南自贸港的企业所得税可降至15%，但某科技公司因未及时备案，多缴税40万元。
一般企业要交哪些税？完整的税种清单是基础。以一家年收入500万元的商贸公司为例：
1. 增值税（收入×6%，小规模纳税人可减按1%）
2. 企业所得税（利润×25%，小型微利企业利润300万以内部分按5%）
3. 附加税（增值税的12%，含城建税、教育费附加等）
4. 印花税（购销合同金额的0.03%）
5. 个人所得税（股东分红按20%代扣代缴）
案例：某连锁超市通过梳理清单，发现长期漏缴仓储合同印花税（每年约1.2万元），整改后避免税务风险，并利用小微企业优惠节省企业所得税18万元。
场景1：增值税的“预缴”与“申报”
某工程公司在异地承接项目时，需按合同金额的2%预缴增值税。财务人员误将预缴金额直接计入申报，导致重复缴税7万元。
场景2：企业所得税的“季度预缴”与“年度汇算”
一家制造业企业前三季度预缴税款60万元，但年底享受研发费用加计扣除政策后，实际应纳税额仅45万元，成功退回15万元。
数据佐证：2023年税务稽查案例中，34%的企业因混淆缴税场景导致损失。
政策1：小微企业税收优惠
年利润300万元以内的企业，所得税率从25%降至5%。例如某设计公司年利润280万元，原本需缴税70万元，实际仅缴14万元。
政策2：研发费用加计扣除
科技型企业可将研发费用按100%-200%税前扣除。某生物科技公司投入研发费用500万元，加计扣除后减少应税所得额750万元，节税187.5万元。
政策3：区域性税收洼地
在海南、西部大开发地区设立子公司，企业所得税可降至15%。某物流企业将部分业务迁至海南，三年累计节税360万元。
回到核心问题：一般企业要交哪些税？答案涵盖增值税、所得税等6大税种，但关键在于三点：
1. 建立清单：明确税种、税率、计税依据（如某企业通过清单管理每年省税30%）
2. 分清场景：预缴与汇算、异地与本地（避免20%以上的操作失误）
3. 活用政策：小微企业、研发优惠、税收洼地（综合节税幅度可达20%-40%）
企业只需定期更新税务知识（如关注国家税务总局季度政策解读），必要时咨询专业机构，即可将税务成本控制在合理范围。记住：合规节税不是“钻空子”，而是用对方法、算清每一笔账。
